財務分析
財務表現與損益兩平分析
總營收
各分店各BU營收加總
7955萬
+17.3%vs 上月
毛利額
總營收 - 直接成本
4791萬
稅後淨利
毛利額 - 營業費用
469萬
平均毛利率
毛利額 ÷ 總營收 × 100%
62.2%
銷售 vs 耗療分析
區塊說明
比較本月的預收銷售額（客戶購買療程金額）與實際耗療額（客戶已消費的金額），追蹤未消耗餘額。
代表意義
評估預收轉化效率。銷售額代表當月收入現金流，耗療額代表實際創造的營收（會計認列），未消耗餘額是未來可認列的營收。轉化率反映客戶回流消費的比例。
數據來源
銷售額：客戶購買療程的交易記錄。耗療額：客戶實際使用療程的服務記錄。未消耗：預收餘額 - 已耗用金額。
本月銷售額（預收）
1.05億
本月耗療額（營收）
7955萬
未消耗餘額
2540萬
平均轉化率
77.3%
| 分店 | 業務單元 | 銷售額 | 耗療額 | 未消耗 | 轉化率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 站前 | 微整 | 2637萬 | 2043萬 | 594萬 | 77.5% |
| 忠孝 | 微整 | 4074萬 | 2977萬 | 1096萬 | 73.1% |
| 站前 | 體雕 | 1436萬 | 1250萬 | 186萬 | 87.0% |
| 忠孝 | 體雕 | 2348萬 | 1685萬 | 663萬 | 71.8% |
損益兩平分析
區塊說明
計算各單位的損益兩平點，顯示當前營收與兩平點的差距、盈虧狀況和安全邊際。
代表意義
評估各單位的盈利能力和風險。損益兩平點 = 固定成本 ÷ (1 - 變動成本率)。安全邊際 = (實際營收 - 兩平營收) ÷ 實際營收，數值越高代表風險緩衝越大。
數據來源
固定成本從營業費用推算，變動成本率從毛利率反推（變動成本率 = 1 - 毛利率），結合實際營收計算。
站前 微整
已達標損益兩平點1143萬
當前營收2043萬
盈虧+900萬
安全邊際44.1%
0179%目標
忠孝 微整
已達標損益兩平點1718萬
當前營收2977萬
盈虧+1259萬
安全邊際42.3%
0173%目標
站前 體雕
已達標損益兩平點707萬
當前營收1250萬
盈虧+543萬
安全邊際43.4%
0177%目標
忠孝 體雕
已達標損益兩平點1037萬
當前營收1685萬
盈虧+648萬
安全邊際38.4%
0162%目標
月度營收對比
區塊說明
比較9月與10月各單位的營收表現，以直條圖視覺化呈現月度變化。
代表意義
直觀看出各單位的營收增減趨勢，快速識別成長單位和衰退單位，作為管理決策參考。
數據來源
9月完整月度財務數據 vs 10月實際/推估財務數據。
毛利率對比
區塊說明
比較9月與10月各單位的毛利率變化，以折線圖呈現趨勢。
代表意義
毛利率 = (營收 - 直接成本) ÷ 營收。反映產品/服務的獲利能力。毛利率上升表示成本控制改善或產品組合優化，下降則需檢討成本或定價策略。
數據來源
從各月財務數據中的營收和毛利額計算得出。
詳細財務數據
區塊說明
完整的各單位財務明細表，包含營收、預收、未消耗、毛利、淨利等所有關鍵指標。
代表意義
提供完整的財務全貌，用於深度分析和報表製作。可看出各單位的完整財務結構和盈利能力。
數據來源
各分店各BU的完整財務報表數據，包含損益表各項目。
| 分店 | 業務單元 | 營收 | 預收 | 未消耗 | 毛利 | 毛利率 | 淨利 | 淨利率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 站前 | 微整 | 2043萬 | 2637萬 | 594萬 | 1162萬 | 56.9% | 125萬 | 6.1% |
| 忠孝 | 微整 | 2977萬 | 4074萬 | 1096萬 | 1595萬 | 53.6% | 111萬 | 3.7% |
| 站前 | 體雕 | 1250萬 | 1436萬 | 186萬 | 848萬 | 67.9% | 152萬 | 12.2% |
| 忠孝 | 體雕 | 1685萬 | 2348萬 | 663萬 | 1186萬 | 70.4% | 80萬 | 4.7% |
| 合計 | 7955萬 | 1.05億 | 2540萬 | 4791萬 | 62.2% | 469萬 | 5.9% | |